某小企业为增值税一般纳税人。4月购入甲材料500千克,增值税专用发票上注明的单价为20元/千克,增值税额为1300元; 该批材料在运输途中发生1%的合理损耗,运杂费200元,税率为9%,5人库前发生整理费100元。则人库甲材料的单位成本为是()。
A.24.04元/千克
B.20.60元/千克
C.20.61元/千克
D.20.81元/千克
A.24.04元/千克
B.20.60元/千克
C.20.61元/千克
D.20.81元/千克
A.676
B.4601.77
C.598.23
D.757
A.购入时借记“应交税费—应交增值税(进项税额)”180000元
B.购入时借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”108000元
C.购入时借记“应交税费—应交增值税(进项税额)”72000元
D.购入时借记“应交税费待抵扣进项税额”108000元
E.购入时借记“应交税费——待抵扣进项税额”72000元
A.借:在途物资一一甲材料 60000 应交税费一一应交增值税(进项税额) 7800 贷:其他货币资金一一银行汇票存款 67800
B.借:在途物资一一甲材料 300 贷:库存现金 300
C.借:原材料一一甲材料 60000 贷:在途物资一一甲材料 60000
D.借:原材料一一甲材料 59496 待处理财产损溢 804 贷:在途物资一一甲材料 60300
E.借:原材料——甲材料 59500 待处理财产损溢 800 贷:在途物资一一甲材料 60300
A.29300
B.25000
C.25300
D.29000
某工业企业为增值税一般纳税人,2016年4月购入A材料1000千克,增值税专用发票上注明的买价为300万元,增值税额为51万元,该批A材料在运输途中发生1%的合理损耗,实际验收入库990千克,在入库前发生挑选整理费用3万元。该批入库A材料的实际总成本为()万元。
A.297
B.299.97
C.303
D.354
A.302
B.300
C.344
D.305
A.借:应交税费——应交增值税(进项税额)300000 贷:应交税费——待抵扣进项税额300000
B.借:应交税费——待抵扣进项税额120000 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)120000
C.借:在建工程120000 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)120000
D.借:在建工程10000000 贷:库存商品10000000
A.21100
B.-21100
C.21000
D.-21000
(1)购入原材料250万元,支付增值税42.5万元,取得增值税专用发票,款项已支付,材料已验收入库
(2)该批材料入库后有20万元被厂房建造工程领用。
(3)本月销售产品给小规模纳税人,开普通发票,价税合计收取351万
(4)当月该企业收回加工好的化妆品30000千克,支付加工费200万,取得增值税专用发票为34万
要求:计算该企业的4月的应缴纳的增值税、消费税、城建税以及受托方应代收代缴的消费税。(化妆品适用税率30%)
A.22604/(1+13%)x13%-134x(1+10%)=112.6(万元)
B.2260/(1+13%)*13%-134=126(万元)
C.2260x13%-134x(1+10%)=146.4(万元)
D.2260/(1+13%)x13%=260(万元)