某公司拟采购一批商品,供应商报价如下: (1)立即付款,价格为9630元。 (2)30天内付款,价格为9750。 (3)31天
某公司拟采购一批商品,供应商报价如下:
(1)立即付款,价格为9630元。
(2)30天内付款,价格为9750。
(3)31天至60天内付款,价格为9870元。
(4)61天至90天内付款,价格为10000元。
假设银行短期借款利率为15%,一年按360天计算。
要求:计算放弃现金折扣的成本,并确定对该公司最有利的日期和价格。
计算各种付款条件的折扣率及放弃现金折扣的成本:
(1)立即付款:折扣率=3.7%,放弃折扣的成本=15.37%
(2)30天内付款:折扣率=2.5%,放弃折扣的成本=15.38%
(3)31日至60日内付款:折扣率=1.3%,放弃折扣的成本=15.81%
(4)61日至90日内付款无折扣。
以上计算可见,若银行短期借款利率为15%,则最有利的付款期为60天付款,付款额为9870元。