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[主观题]
城市维护建设税的计算依据是当月应交的增值税、消费税、营业税税额。（)
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A.未计提营业税的，在达到增值税纳税义务时点时，企业应直接确认应缴增值税销项税额
B.未计提营业税的，在达到增值税纳税义务时点时，企业应冲减当期收入
C.已经计提营业税且未缴纳的，在达到增值税纳税义务时点时，企业应借记“应交税费——应交营业税”“应交税费——应交城市维护建设税”等科目，贷记“主营业务收入”科目
D.已经计提营业税且未缴纳的，企业应根据调整后的收入计算确定记入“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目的金额，同时冲减收入
A.借记“税金及附加”科目7万元
B.贷记“应交税费——应交教育费附加”科目2.1万元
C.贷记“应交税费——应交城市维护建设税”科目5.6万元
D.借记“管理费用”科目7万元
8
38.5
42.3
80.3
A.58
B.63.8
C.61.5
D.80
A.7.3
B.38.5
C.42.3
D.80.3
位于市区的A卷烟厂为增值税一般纳税人，2019年11月主要情况如下:(1)向主管税务机关正常缴纳增值税50000元、消费税80000元。(2)税务机关查账后,补缴消费税20000元和增值税13000元,被处以罚款10000元，加收滞纳金1000元。(3)进口一批烟丝,海关征收进口关税80000元、增值税130000元、消费税300000元。(4)受位于县城的B卷烟厂委托加工一批烟丝,B卷烟厂提供的烟叶成本为60000元，A卷烟厂收取加工费(不含增值税)金额为14200元。请计算:
(1)A卷烟厂应代收代缴B卷烟厂的城市维护建设税()元。
(2)A卷烟厂应代收代缴B卷烟厂的教育费附加和地方教育费附加共()元。
(3)A卷烟厂当月自身业务应缴纳的城市维护建设税()元。
(4)A卷烟厂当月自身业务应缴纳的教育费附加和地方教育费附加共()元。
