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[多选题]
银行存款支出凭证的管理制度包括( )。
A.企业要建立严格的支票管理制度
B.空白支票专人保管，签发支票经过合理授权，且由两人或两人以上共同办理，实行图章分管
C.签发支票，都附有核准的发票或其他凭证
D.借用空白支票时，应写明抬头和用途，要履行借用手续，及时报账
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A.企业要建立严格的支票管理制度
B.空白支票专人保管，签发支票经过合理授权，且由两人或两人以上共同办理，实行图章分管
C.签发支票，都附有核准的发票或其他凭证
D.借用空白支票时，应写明抬头和用途，要履行借用手续，及时报账
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登记银行存款支出业务的日记账的依据是()
A．现金收款凭证
B．现金付款凭证
C．银行存款收款凭证
D．银行存款付款凭证
A.编制银行存款余额调节表
B.检查银行存款业务是否严密按职能分工
C.查明企业向银行开立结算户的手续是否符合有关规定
D.检查企业是否建立银行存款收付凭证管理制度
E.检查企业是否建立业务审批和复核制度
A.现金支出审批和支票保管
B.填制记账凭证和登记会计账簿
C.调整银行存款余额和登记银行存款日记账
D.出纳和会计稽核、会计档案保管
写出下列交易的相关会计分录：
(1)18年1月1日，华联公司开始对销售科采用定额备用金管理制度。根据核定的定额，付给定额备用金2000元。
(2)销售科在18年1月共支出备用金1600元，持相关凭证到会计部门报销，会计部门审核后付给现金，补足定额。
练习银行存款余额调节表的编制
[资料]
某企业2006年5月最后三天银行存款日记账(表9-1)与银行对账单的记录 (表9-2)(假定以前的记录是核对相符的)如下。
表9-1 银行存款日记账
|
表9-2 银行对账单
|
[要求]
(1) 根据资料内容将银行存款日记账和银行对账单进行核对，确定未达账项。
(2) 编制该企业2006年5月31日银行存款余额调节表。
南京俊达电子设备有限公司2009年6月29日银行存款日记账的记录见下表，6月30日至7月2日发生下列收支业务：
(1)6月30日收到甲公司归还前欠货款20000元，款项存入银行(凭证号：银收28)。
(2)6月30日以银行存款归还本月到期的短期借款50000元(凭证号：银付30)。
(3)7月1日出售产品一批，价款30000元，增值税5100元，全部价款均已收到存入银行(凭证号：银收1)。
(4)7月2日以银行存款支付前欠货款10000元(凭证号：银付1)。
要求：
(1)根据上述业务编制有关会计分录；
(2)登记银行存款日记账，并进行6月的“月结”。另外，7月2日银付1号凭证登记后，假定该账页已用完，请结计过次页。
| 银行存款日记账 | ||||||||
| 2009年 | 凭证 | 摘要 | 对方科目 | 收入 | 支出 | 结余 | ||
| 月 | 日 | 种类 | 号数 | |||||
| 6 | 29 | 承前页 | 90000 | 15000 | 80000 | |||
