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[主观题]

某国有企业适用企业所得税税率33%，2005年从甲联营企业分回20万元利润，从乙联营企业分回25万元利润，（甲、乙联

某国有企业适用企业所得税税率33%，2005年从甲联营企业分回20万元利润，从乙联营企业分回25万元利润，(甲、乙联营企业的所得税税率均为15%，乙企业当年享受减半征税优惠)请计算该国有企业取得的分回利润应补缴税额。

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第1题

某国有企业适用33%的所得税税率，2003年度境内税所得额为1000万元，设在A国分支机构的境外应纳税所得额为500万元，已在A国缴纳所得税100万元。

要求：依照以上条件，计算该企业2003年度所得税应纳税额。

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第2题

某企业对所得税采用资产负债表债务法核算。本年适用的所得税税率为33%，本年末的可抵减暂时性差异余额为20万元，该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额是()万元。

A.6.6

B.9.6

C.26.4

D.20.4

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第3题

某企业20×7年度利润总额为315万元，其中国债利息收入为15万元。当年按税法核定的全年计税工资为250万元，实际分配并发放工资为230万元。假定该企业无其他纳税调整项目，适用的所得税税率为33%。该企业20×7年所得税费用为（）万元。

A.92.4

B.99

C.105.6

D.181.5

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第4题

某国有企业2015年利润总额为500万元，其中包括合理的工资薪金总额96万元。经税务机关检查，发现如下问题：(1)公司有一笔产品销售，含增值税的销售收入为11.3万元，未做收入处理;(2)公司购买国库券的利息收入10万元计入投资收益;(3)公司有一笔罚款收入5万元，未做收入处理;(4)按上述实发工资计提三项费用18.5万元;(5)公司将税务部门的罚款3万元列入营业外支出。根据以上资料，回答下列问题：假定企业不享受税收优惠，则2015年该企业适用的企业所得税税率为()。

A.18%

B.0%

C.25%

D.33%

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第5题

在中国境内设立机构、场所且取得的所得与机构、场所有实际联系的非居民企业适用的企业所得税税率是（)。

A.10%

B.20%

C.33%

D.25%

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第6题

我国《企业所得税法》规定：从2008年起，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。一般企业所得税的税率为（）。

A.15%

B.20%

C.25%

D.33%

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第7题

某企业适用所得税税率为33%，2006年度应纳税所得额200万元，从联营企业分回利润85万元，联营企业适用税税率为15%，联营企业享受15%的优惠税率没有期限，该企业本年度应纳所得税额为( )。

A.84万元

B.93.06万元

C.66万元

D.15万元

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第8题

某企业在2005年至2007年间应税收益分别为-200万元、80万元、40万元、100万元，适用税率33%，假设企业无其他纳税调整事项和其他暂时性差异，在利润表中列示2007年所得税费用金额为()万元。

A.13.20

B.33

C.26.4

D.6.6

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第9题

某国有企业2008年度应纳税所得额为 1000万元，已累计预缴企业所得税250万元，年终汇算清缴时，发现

如下问题： (1) 向遭受自然灾害的地区直接捐款40万元，已列入营业外支出中。 (2) 缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金65万元已在管理费用中列支，但在计算应纳税所得额时又重复扣除。 (3) 将违法经营罚款20万元、税收滞纳金0.2万元列入营业外支出中。 (4) 9月1日以经营租赁方式租入1台机器设备，合同约定租赁期10个月，租赁费10万元，该企业未分期摊销这笔租赁费，而足一次性列入2008年度管理费用中扣除。 (5) 从境外取得税后利润20万元(境外缴纳所得税时适用的税率为20%)，未补缴企业所得税。已知：该企业适用的企业所得税税率为25%。要求： (1) 计算该企业2008年度境内所得应缴纳的所得税税额； (2) 按分国不分项抵扣法计算该企业2008提并境外所得税应补缴的所得税税额； (3) 计算该企业2008年度境内、境外所得应补缴的所得税总额。

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第10题

某企业取得20年期的长期借款700万元，年利息率为12%，每年付息一次，到期一次还本，筹资费用率忽略不

计，设企业所得税税率为33%，则该项长期借款的资本成本为（）。

A.3.96%

B.12%

C.8.04%

D.45%

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