A.协定账户
B.货币市场存款账户
C.可转让定期存单
D.自动转账服务账户
银行承兑汇票到期日,系统自动()扣取票款,并将款项转入承兑机构应解汇款账户。
A.按协议约定从出票人存款账户和保证金账户
B.从出票人保证金账户
C.先扣保证金账户,不足再扣出票人存款账户
D.先扣出票人存款账户,不足再扣保证金账户
A.在收费操作时,坚持先收资金后录入的原则
B.在收费操作时,坚持先录入后收资金的原则
C.在付费操作时,坚持先付款后录入原则
D.在付费操作时,坚持先录入后付款原则
A.丁银行不是该支票的债务人
B.甲公司在丁银行账户上的存款仅有10万元人民币
C.该支票的债务人应该是甲公司和乙公司
D.丙公司未按期提示付款
(1)宇通公司委托银行向宁西公司收取的10000元已收到,但企业的银行存款日记账还未记录这笔收款。
(2)宇通公司已将收自得灵公司的6500元转账支票送存银行,并且在银行存款日记账做了记录,但由于得灵公司的银行账户余额不足支付,支票被退回。在银行对账单上,这笔款项已被扣除。
(3)宇通公司开出的12000元转账支票已经记录在银行存款日记账中,但由于收款单位尚未到银行办理结算,所以未出现在银行对账单中。
(4)银行在收到宇通公司签发的2000元转账支票时扣除宇通公司的银行存款余额。
(5)银行从宇通公司的账户里代扣电话费6150元、水电费7520元,银行存款日记账未记录这两笔付款。
(6)宇通公司的存款利息2200元已经划入宇通公司的银行账户,当年的银行账户服务费200元也已经从宇通公司的银行账户里扣除。这两笔款项宇通公司均未记录。
(7)宇通公司曾向供应商德兴公司开出转账支票5800元。在银行存款日记账中,这笔款项被误记为8500元。
(8)12月31日,宇通公司的出纳在银行下班后通过自动存款机存入6800元。
要求:根据以上资料,分别采用两种格式编制宇通公司在2007年12月31日的银行存款余额调节表。
提示:你方议付了ABC银行新加坡分行开出的信用证(编号No.XY-691119,金额HKD413 500.00),开证于2006年7月13日曾来信指出你方在索汇书(Schedule of Documentary Remittance)将上述金额误写为HKD418 500.00;此外,该议付款的起息日 2006年7月9日似有误。
要求:请你写一封回信,答复如下:议付金额在过账时错记,已在账册上修正;该议付款的起息日符合信用证条款,没有错误,并请将金额以上述起息日贷记在你总行的我方账户。