首页 > 大学本科> 管理学

题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

企业当月预缴当月增值税的科目是（)。

A.应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

B.应交税费——应交增值税(转出多交增值税)

C.应交税费——未交增值税

D.应交税费——应交增值税(已交税金)

查看答案

如果结果不匹配，请联系老师获取答案

您可能会需要：

重置密码查看订单联系客服

安装优题宝APP，拍照搜题省时又省心！

更多“企业当月预缴当月增值税的科目是（)。”相关的问题

第1题

月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费—已交增值税”科目转入“未交增值税”科目。（)

点击查看答案

第2题

下列有关增值税的表述中，正确的有（）。

A.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目

B.月度终了，企业只需将当月应交未交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目

C.企业交纳当月应交的增值税时，应借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目

D.企业交纳以前期间未交的增值税，应借记“应交税费——未交增值税”科目

点击查看答案

第3题

月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目，对于当月应交未交的增值税，下列处理正确的是（)。

A.借记“应交税费——应交增值税(销项税额)”

B.借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”

C.贷记“应交税费——未交增值税”

D.贷记“应交税费——应交增值税(进项税额)”

点击查看答案

第4题

目的：掌握主营房地产企业土地增值税的会计处理。资料：（1)某房地产公司建造普通标准住

目的：掌握主营房地产企业土地增值税的会计处理。资料： (1)某房地产公司建造普通标准住宅楼一栋，取得售房款560万元。该公司为建房支付地价款98万元，建楼成本280万元，开发费用按地价款和成本的10％计算，营业税税率5％，城建税税率7％，教育费附加3％。 (2)仍依上例，假定取得售房款1 000万元，其他资料不变。 (3)某房地产公司采用预缴土地增值税的方法，主管税务机关核定，先按预收款的10％预缴土地增值税，公司当月预收售房款300万元。下月，工程竣工，确认全部收入应为650万元。按税法规定，该工程项目应缴土地增值税75万元。要求：根据上述资料，进行有关计算，并作相应的会计处理。

点击查看答案

第5题

某企业为增值税一般纳税人，2020年6月初“应交税费”所属明细科目均无余额。当月企业购入材料支付增值税款130万元;销售商品收取增值税款104万元，计提应交消费税80万元、城建税和教育费附加8万元。不考虑其他因素，6月30日列入资产负债表“应交税费”项目期末余额栏的金额为()万元。

A.88

B.62

C.114

D.54

点击查看答案

第6题

某对外经济合作企业8月份有关业务收入如下：（要求：计算当月应缴营业税税额，并做预缴，当月应缴、结清当月税款

某对外经济合作企业8月份有关业务收入如下： (要求：计算当月应缴营业税税额，并做预缴，当月应缴、结清当月税款的会计分录。)

承包工程收入240000元

劳务合作收入88000元

技术服务收入75000元

房地产经营收入110000元

服务业经营收入36000元

无形资产转让收入40000元

该企业纳税期为15天，以上月税款为基数预缴(已知上月营业税17000元)。

点击查看答案

第7题

房地产开发企业等在预缴增值税后,应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。（)

点击查看答案

第8题

2018年12月，某企业当月交纳增值税50万元，销售应税消费品交纳消费税20万元，经营用房屋交纳房产税10万元。该企业适用的城市维护建设税税率为7%，教育费附加为3%，不考虑其他因素，下列各项中，关于该企业12月份应交纳城市维护建设税和教育费附加的相关会计科目处理正确的有（）。（2019年）

A.借记“税金及附加”科目7万元

B.贷记“应交税费——应交教育费附加”科目2.1万元

C.贷记“应交税费——应交城市维护建设税”科目5.6万元

D.借记“管理费用”科目7万元

点击查看答案

第9题

下列关于一般纳税人有关增值税会计处理的表述中，正确的是（)。

A.按简易计税方法计算的应纳增值税额，应贷记“应交税费—简易计税”科目

B.辅导期内取得增值税扣税凭证后，应借记“应交税费—待认证进项税额”科目

C.从境外单位购进服务代扣代缴的增值税额，应贷记“应交税费—未交增值税”科目

D.核算当月缴纳以前各期未交增值税，应借记“应交税费—应交增值税(已交税金)”科目

点击查看答案

第10题

（参考）甲建筑公司（一般纳税人）机构所在地为A地，2018年发生如下业务：（1）2018年10月承接B地的工程项目，2018年12月取得该项目的建筑服务价款550万元（含税价），当月支付给分包方乙公司分包款110万元（含税价，乙公司为一般..

（参考）甲建筑公司（一般纳税人）机构所在地为A地，2018年发生如下业务：（1）2018年10月承接B地的工程项目，2018年12月取得该项目的建筑服务价款550万元（含税价），当月支付给分包方乙公司分包款110万元（含税价，乙公司为一般纳税人，提供的为清包工服务，未选择简易计税方法）。（2）2018年11月承接C地的工程项目，2018年12月取得该项目的建筑服务价款206万元（含税价），当月支付给分包方丙公司分包款51.5万元（含税价，丙公司为一般纳税人，甲建筑公司选择简易计税方法）。（3）2018年12月除B、C两地项目外无其他业务，当月取得可抵扣进项税额35万元（不包含用于C地简易计税项目而不得抵扣的进项税额）。要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题。（1）甲建筑公司承接的B地工程项目应向哪个税务机关预缴增值税？应预缴税额多少？（2）甲建筑公司承接的C地工程项目应向哪个税务机关预缴增值税？应预缴税额多少？（3）甲建筑公司扣除支付的分包款应取得的凭证有何要求？（4）甲建筑公司12月在其机构所在地应缴纳的增值税税额是多少？应补缴的税额是多少？

点击查看答案

第11题

甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17%，该企业生产主要耗用一种原材料，该材料按计划

成本进行日常核算，计划单位成本为每千克 20 元，2013 年 6 月初，该企业“银行存款”科目余额为 300 000 元，“原材料”和“材料成本差异”科目的借方余额分别为 30 000 元和 6 152 元，6 月份发生如下经济业务：（1）5 日，从乙公司购入材料 5 000 千克，增值税专用发票上注明的销售价格为 90 000元，增值税税额为 15300 元，全部款项已用银行存款支付，材料尚未到达。（2）8 日，从乙公司购入的材料到达，验收入库时发现短缺 50 千克，经查明，短缺为运输途中合理损耗，按实际数量入库。（3）10 日，从丙公司购入材料 3 000 千克，增值税专用发票上注明的销售价格为 57 000元，增值税税额为 9 690 元，材料已验收入库并且全部款项以银行存款支付。（4）15 日，从丁公司购入材料 4 000 千克，增值税专用发票上注明的销售价格为 88 000元，增值税税额为 14 960 元，材料已验收入库，款项尚未支付。（5）6 月份，甲企业领用材料的计划成本总计为 84 000 元。要求：根据上述资料，假定不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用元表示）根据期初资料和资料（1）至（4），甲企业“原材料”科目借方余额为 269 000 元，下列关于材料成本差异的表述正确的是（）。

A. 当月材料成本差异率为 3.77%B. 材料成本差异”科目的借方发生额为 8 000 元C. 当月材料成本差异率为 0.8%D. 材料成本差异”科目的贷方发生额为 19 000 元

点击查看答案