某企业需借入资金300000。由于贷款银行要求将贷款的数额20%作为补偿性余额,故企业需向银行申请的贷款总额为()元
A.300000
B.360000
C.375000
D.336000
A.300000
B.360000
C.375000
D.336000
某企业期初权益总额为30万元,本期发生以下业务:(1)向银行借入资金8万元,存入企业存款户;(2)以银行存款5万元,购买原材料;(3)购买材料4万元,货款未付。期末,该企业资产总额为()。
A.42万元
B.35万元
C.38万元
D.47万元
用自动扒渣机代替人工。预计该自动扒渣机的研制、安装成本总共40万元,可使用10年,10年末的残值为2万元;运行后,每年还需支付经营成本4000元。这笔急需的资金需从银行借入,年利率为10%,按复利计算。
要求:用年费法和现值成本法对采用何方案扒渣作出抉择。
利率互换。
假设扬基储蓄银行给储户的大额可转让存单(CD)的利率是6个月期国债利率加25个基点。由于其资产为长期固定利率抵押贷款,扬基储蓄银行希望借入10年期固定利率的负债。如果它自己去借,需支付每年12%的利率。另一方面,假设全球制造公司可以很容易地在海外市场借入固定利率负债,它可以借入利率为11%的10年期负债。然而,它更愿意借入浮动利率负债,但是这样的话,它将支付6个月期国债利率加50个基点。说明如何通过利率掉期交易使双方都获益。
基建借款情况表
[目的]通过练习,掌握建设单位基建借款情况表的编制方法。
[要求]根据下列资料,编制某建设单位20×2年度的基建借款情况表。
[资料]
1. 某建设单位的基建借款来源于中国建设银行,包括基建投资借款和其他借款两种。
2. 该建设单位20×2年度有关基建借款会计科目的发生额和余额(单位:元)如下:
会计科目及业务内容 | 年初余额 | 借方发生额 | 贷方发生额 | 年末余额 |
基建投资借款——建行投资借款 | ||||
年初借款余额 | 8480000 | |||
借入投资借款本金 | 5000000 | |||
应付投资借款利息 | 300000 | |||
归还投资借款本金 | 1000000 | |||
归还投资借款利息 | 200000 | |||
年末借款余额 | 12580000 | |||
其他借款——国内储备借款 | ||||
年初借款余额 | 630000 | |||
应付国内储备借款利息 | 7500 | |||
归还国内储备借款本金 | 600000 | |||
归还国内储备借款利息 | 37500 | |||
年末借款余额 | 0 |
基建借款情况表 财建04表 编制单位: 20×2年12月31日 单位:元 | |||||||
借款种类 | 行次 | 年初借款 余额 | 本年实际借款数 | 本年还款数 | 年末借款 余额 | ||
本金 | 利息 | 本金 | 利息 | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
合计 | 1 | ||||||
(一)国内借款 | 2 | ||||||
商业银行投资借款 | 3 | ||||||
国家开发银行借款 | 4 | ||||||
其他投资借款 | 5 | ||||||
(二)国外借款 | 6 | ||||||
(三)企业债券资金 | 7 | ||||||
(四)国债转贷资金 | 8 |