题目内容
(请给出正确答案)
[单选题]
甲企业是先进制造业纳税人,2021年5月申请退还增值税增量留抵税额80万元。2021年6月该企业申报缴纳增值税50万元,7月申报缴纳增值税40万元,甲企业6月份和7月份应缴教育费附加和地方教育附加计税(费)依据分别为()。
A.50万元,40万元
B.0元,30万元
C.30万元,40万元
D.0元,10万元
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A.50万元,40万元
B.0元,30万元
C.30万元,40万元
D.0元,10万元
A.2400
B.1200
C.3600
D.1800
A.允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额*进项构成比例*40%
B.允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额*进项构成比例*50%
C.允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额*进项构成比例*60%
D.允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额*进项构成比例
A.制造业
B.先进服务业
C.工业
D.商业
A.5、2021年12月
B.8、2021年12月
C.5、2022年2月
D.8、2022年2月
A.100
B.110
C.109
D.101
A.5.50
B.24.77
C.8.26
D.27
A.8320
B.7362.83
C.9203.54
D.10400
A.7.16
B.7
C.5.74
D.16.23
A.丙企业将生产的锅炉直接销售给某物业公司(一般纳税人)
B.甲企业为张某个人提供餐饮服务
C.乙商场将化妆品销售给消费者
D.丁企业将一批免税药品销售给医药公司
A.金属矿物制品
B.非金属矿物制品
C.专用设备
D.通信和其他电子设备
E.通用设备
A.借:以前年度损益调整 69.6累计折旧 130.4贷:固定资产 200
B.借:其他应收款 50营业外支出 19.6累计折旧 130.4贷:固定资产 200
C.借:固定资产清理 69.6累计折旧 130.4贷:固定资产 200
D.借:应交税费——应交所得税 14贷:递延所得税资产 14