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[单选题]

某生产企业为增值税一般纳税人,2021年7月从农户手中购进农产品,开具农产品收购发票,注明金额为40万元,用来生产9%税率的货物;从小规模纳税人购入农产品,取得增值税专用发票,注明金额为10万元,税额为0.3万元,用来生产13%税率的货物,假设该生产企业未纳入农产品核定扣除范围。该企业当月可抵扣的进项税额为()万元。

A.4.50

B.4.60

C.4.63

D.5.00

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第1题
某生产企业为增值税一般纳税人(未实行农产品进项税额核定扣除),2021年3月,从小规模纳税人购入初级农业产品,取得增值税专用发票上注明金额100000元、税额1000元,当月全部领用生产适用税率13%的货物。该批农产品可抵扣进项税额()元。

A.1000

B.9000

C.10000

D.13000

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第2题
某生产企业为增值税一般纳税人,2021年4月因违反法律规定部分货物被依法没收。该货物购进时已抵扣进项税额,账面成本为309万元(其中含一般纳税人提供的运输服务成本9万元,货物适用税率13%)。该批货物应转出进项税额()万元。

A.27.81

B.35.26

C.39.81

D.40.17

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第3题
某软件企业为增值税一般纳税人,2021年3月销售自行开发生产的软件,取得不含税销售额78000元;从国外进口软件进行本地化改造后对外销售,取得不含税销售额200000元。本月购进一批设备用于软件设计,取得的增值税专用发票注明金额120000元;该企业当月应退增值税()元。

A.6920

B.8340

C.12200

D.25280

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第4题
某生产企业为增值税一般纳税人,2021年2月其员工因公出差取得如下票据:注明本单位员工身份信息的铁路车票,票价共计10万元;公路客票,票价共计3万元。取得道路通行费增值税电子普通发票,税额共计2万元。该企业当月可以抵扣增值税进项税额()万元。

A.0.83

B.2.91

C.0.91

D.3.07

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第5题
某具有岀口经营权的电器生产企业(增值税一般纳税人)自营岀口自产货物,2021年3月末未计算退税前的期末留抵税额为19万元,当期免抵退税额为15万元,则当期免抵税额为()万元。

A.0

B.4

C.9

D.15

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第6题
某石化企业为增值税一般纳税人,2021年3月开采原油6000吨,本月销售2000吨,取得含增值税销售额734.5万元;将自行开采的原油500吨移送加工汽油410吨。已知:原油资源税税率为6%。该石化企业2021年3月应缴纳的资源税税额为()万元。

A.39

B.9.75

C.48.75

D.55.09

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第7题
某石化企业为增值税一般纳税人,2021年4月销售柴油90000升,其中包括以柴油调和而成的生物柴油10000升,以及符合税法规定条件的纯生物柴油30000升。企业已分别核算。该企业2021年4月应缴纳消费税()元。(消费税税率1.2元/升)。

A.0

B.60000

C.72000

D.108000

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第8题
某厂(增值税一般纳税人)2021年5月外购一批材料用于应税货物的生产,取得增值税专用发票上注明价款10000元,增值税1300元;外购一批材料用于应税和免税货物的生产,取得增值税专用发票上注明价款20000元,增值税2600元,当月应税货物不含税销售额50000元,免税货物销售额70000元。该厂当月不可抵扣的进项税额为()元。

A.1332.33

B.1516.67

C.2275

D.2600

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第9题
某企业为增值税一般纳税人,2021年3月员工报销的交通费和通行费合计75万元(含税),其中:45万元(不含机场建设费)为注明员工身份信息的航空运输电子客票行程单;25万元为出租车车票;4万元为高速公路通行费电子发票;1万元为桥梁通行费普通发票。该企业上述票据可抵扣进项税额()万元。

A.3.89

B.4.10

C.4.62

D.5.95

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第10题
一般纳税人2021年7月份发生的下列经济行为中,不得开具专票的是()。

A.丙企业将生产的锅炉直接销售给某物业公司(一般纳税人)

B.甲企业为张某个人提供餐饮服务

C.乙商场将化妆品销售给消费者

D.丁企业将一批免税药品销售给医药公司

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第11题
A公司2021年发生财务困难,短期内不能支付已经到期的应付B公司账款700万元。当年12月经双方协商,B公司同意A公司以其生产的产品偿还债务。该产品不含税公允价值为400万元,实际成本为240万元。AB公司均为居民企业且是增值税一般纳税人。按照企业重组的一般性税务处理方法,A公司该业务应缴纳的企业所得税为()万元。

A.41

B.59

C.76

D.102

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