A.出纳负责收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作
B.财务部门收到经审批人审批签字的相关凭证或证明后,可以直接交出纳人员办理支付
C.因特殊情况需坐支现金的,应事先报经开户银行审查批准
D.对于重要的货币资金支付业务,应由财务负责人总体把控,防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为
A.重要空白凭证需要通过开立表内账进项核算
B.重要空白凭证应按顺序号领用和对外发售,不应跳号使用
C.为提高效率、方便客户,对于我行签发的重要空白凭证,可以预先盖好银行有关印章备用。
D.重要空白凭证的票样应视同重要单证进行管理
A.因客户原因客户要求冲回账务的,各级机构不得为其办理
B.对于因客户停止服务且根据协议要求退费的(如对公存款账户销户时需退回部分账户维护费的情况)
C.通过大额支付系统、小额支付系统及行内汇划等途径办理电汇业务
D.通过隔日错账冲正对发生其他网点的错账交易进行冲正
A.我不是不想去,只是没有时间而已
B. 他从不向人说起自己过去的功绩,人们都以为他只是一个普普通通的人
C. 这又让我们看到猜忌的残酷,它只找到一点借口,就可以将一个人顷刻间置于死地
D. 所谓综合,就是把部分结合成整体,它不只是各部分简单相加,而是再现事物各部分的本质联系
(一)目的:熟悉银行的账务组织。
(二)资料:商业银行光辉支行2007年8月25日发生下列业务:
1.军山毛纺厂(账号201033)签发现金支票一张,支取现金50000元,用于发放工资。银行经审核无误后,办理支付手续。
2.长青塑料厂(账号201045)提交市百货商场(账号201067)开出的转账支票及进账单一份,金额为40000元;银行经审核无误后办理转账。
3.红光商场(账号201029)将现金缴款单及现金提交银行,存入销货收入15000元,银行经审核无误后,办理收款手续。
4.百货商场提交军山毛纺厂签发的转账支票及自身填制的进账单,金额为28000元,委托银行为其办理收款手续。银行审核无误后,为其办理转账。
5.百货商场签发转账支票给制鞋厂(账号201051)支付购货款25000元。银行经审核后,为其办理转账手续。
6.制鞋厂签发转账支票给军山毛纺厂支付货款,金额为50000元。
7.制鞋厂签发现金支票,提取备用金4000元。银行经审核无误后,办理支付现金手续。
8.百货商场将其销货收入35000元,连同租金缴款单提交银行,银行经审核无误后,办理收款手续。
9.军山毛纺厂签发转账支票,金额为2400元,归还为期3个月的贷款。银行经审核无误后,进行账务处理。
10.长青塑料厂将其超出库存的现金3000元,填制现金缴款单送存银行。银行经清点无误后,办理收款手续。
注:以上收款、付款单位均在同一行开户。
(三)[要求]
1.根据上列业务编制会计分录,登记分户账,抄制余额表。
2.根据会计分录编制科目日结单,登记总账,编制日计表。
活期存款账 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
户名:军山毛纺厂 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
账号:201033
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活期存款账 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
户名:长青塑料厂 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
账号:201045
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活期存款账 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
户名:制鞋厂 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
账号:201051
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活期存款账 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
户名:百货商场 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
账号:201067
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活期存款账 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
户名:红光商场 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
账号:201029
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短期贷款账 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
户名:军山毛纺厂 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
账号:1230814
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活期存款科目余额表 | |||||||||||||||||||||||||||||
年 月
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短期贷款科目余额表 | |||||||||
年 月
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中国××银行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
活期存款科目日结单 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
年 月 日
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中国××银行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
短期贷款科目日结单 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
年 月 日
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中国××银行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
现金科目日结单 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
年 月 日
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活期存款科目总账 | |||||||||||||||||
年 月
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短期贷款科目总账 | |||||||||||||||||
年 月
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现金科目总账 | |||||||||||||||||
年 月
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A.-14.5
B.-13
C.-3
D.1.5