甲乙公司均为增值税一般纳税人,2018 年 3 月 31 日甲公司以其生产的产品与乙公司的一项生产用设
A.79
B.279
C.300
D.600
A.120 000
B.113 000
C.100 000
D.135 600
A.甲公司应缴纳增值税3400元
B.乙公司应缴纳增值税510元
C.甲公司应缴纳增值税1190元
D.乙公司无须缴纳增值税
18
14.04
12
21.06
A.144
B.144.68
C.160
D.160.68
资料:长江公司是增值税一般纳税人。20X9年11月20日市税务二分局对该公司进行纳税检查,发现下列事项:
该公司正在施工建设一幢职工宿舍楼。“在建工程”账户中记录的一笔业务为,20X9年3月12日,从大发物资公司购进螺纹钢600000元。但在核对其他相关账户时并未发现该笔业务,进一步检查会计凭证,该企业在记账凭证中所作的会计分录为:
借:在建工程——职工宿舍楼 600000
贷:库存商品 600000
所附原始凭证有三张:一是水泥销售普通发票;二是购进螺纹钢普通发票;三是工程物资仓库收料单。金额均为600000元。
案例要求:
甲公司为增值税一般纳税人,2005年3月发生下列经济业务: (1)销售A产品100台,不含税单价5 000元,货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票,并将提货单交给了买方。截止月底,购买方尚未提货。 (2)将40台新试制的B产品分配给投资者,单位成本为3 000元,该产品尚未投放市场。 (3)单位内部基本建设领用C材料500公斤,每公斤单位成本为100元。 (4)改、扩建单位幼儿园领用C材料100公斤,每公斤单位成本为100元。同时领用A产品10台。 (5)当月丢失库存D材料400公斤,每公斤单位成本为40元,作待处理财产损溢处理。 (6)当月发生购进货物的全部进项税额为80 000元。 其他相关资料:上月进项税额已全部抵扣完毕。购销货物增值税税率均为17%.。税务局核定的成本利润率为10%.。 要求: (1)计算当月的销项税额。 (2)计算当月可抵扣的进项税额。 (3)计算当月应缴增值税税额。
利宁服装厂(增值税一般纳税人)以服装100件(每件对外不含税售价1000元,成本500元)偿付A公司货款80000元(服装的存货跌价准备为零)。
26. 根据资料(1),甲公司购买股票应记入“交易性金融资产——成本”科目的金额是()万元。A.501.325
B.495
C.500
D.501.25
根据资料(1)和(2),下列各项中,3月20日甲公司收到乙上市公司发放现金股利的会计处理正确的是()。A.借:银行存款 5 贷:应收股利 5
B.借:其他货币资金——存出投资款 5 贷:投资收益 5
C.借:银行存款 5 贷:投资收益 5
D.借:其他货币资金——存出投资款 5 贷:应收股利 5
根据资料(1)至(3),该股票投资对甲公司2018年度营业利润的影响金额是()万元。A.99.31
B.98.09
C.100
D.97.34
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
资料:LH公司是一般纳税人企业,适用的增值税税率为17%,20X2年发生的部分业务如下:要求:编制有关会计分录(利润分配、盈余公积科目需要写出二级明细科目);计算年末未分配利润。