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题目内容（请给出正确答案）

[判断题]

资产负债表日，应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”三个总账科目的期末余额合计数填列资产负债表“货币资金”项目。（）

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第1题

资产负债表日后盘点库存现金时，审计人员应()调整至资产负债表E1的金额。

A.扣减资产负债表日至盘点日库存现金增加额

B.扣减资产负债表日至盘点日库存现金减少额

C.加计资产负债表日至盘点Et库存现金增加额

D.加计资产负债表日至盘点日库存现金减少额

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第2题

清点库存现金时，审计师需追溯计算至______日的现金数额是否与资产负债表所列数额相等。

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第3题

下列项目中，不在资产负债表中的“货币资金”项目反映的是( )。

A.库存现金

B.银行本票存款

C.银行存款

D.一年以上的定期存款

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第4题

监盘库存现金是审计人员证实被审计单位资产负债表所列现金是否存在的一项重要程序，被审计单位必

须参加盘点的人员是()。

A.会计主管人员和内部审计人员

B.出纳员和会计主管人员

C.现金出纳员和银行出纳员

D.出纳员和内部审计人员

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第5题

12月31日该企业有关总账账户余额如下： 1．库存现金：25600元 2．银行存款：358000元 3．

银行汇票存款30000元、银行本票存款10000元。根据以上资料计算资产负债表中“货币资金”总额。 4．固定资产总账账户原始价值：450000元(借方)，累计折旧总账账户120000元(贷方)，无减值准备。计算资产负债表项目中固定资产账面价值。 5．应收账款：(借方)150000元，为应收账款提取的坏账准备(贷方)5000元。 6．原材料：35000元，库存商品20000元，在产品15000元，生产成本40000元，工程物资100000元，包装物2000元，根据以上数字填制资产负债表中“存货”的价值。

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第6题

2011年1月16日，注册会计师对甲公司2010年12月31日资产负债表审计中，查得“货币资金”项目中的库存现金为1440

元。1月17日上午8时，注册会计师对该公司出纳员所经管的现金进行了清点。该公司1月16日现金日记账余额为1240元，清点结果如下：

(1)现金实有数1240元。

(2)银行核定该公司现金限额为1600元。

(3)经核对1月1日—16日的收付款凭证和现金日记账，核实1月1日—16日收入现金数为5000元、支出现金数为5200元正确无误。

要求：根据以上资料，核实2010年12月31日资产负债表上的“货币资金”项目中所列现金数是否正确。

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第7题

在资产负债表上报告的货币资金余额，实际上包含下列会计科目的余额( )。

A.库存现金

B.银行存款

C.短期投资

D.其他货币资金

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第8题

资产负债表中“应收账款”项目，应根据______明细账和______明细账借方余额之和填列。

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第9题

资产负债表“年初数”栏内各项数字，应根据______所列数字填列，“年末数”栏内各项数字，应根据______进行整理、登

记。

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第10题

期末资产负债表中的预付款项应根据______的借方余额和______的借方余额合计后填列。

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第11题

预收账款在资产负债表上是单独项目，该项目应根据______明细账的贷方余额和______明细账的贷方余额合计数填

列。

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