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[主观题]

为下列存款账户计算积数并计算利息、办理利息转账。户名：钢窗厂　　账号：2010007　　月利率：0.6‰

为下列存款账户计算积数并计算利息、办理利息转账。

户名：钢窗厂　　账号：2010007　　月利率：0.6‰
20××年	摘要	借方	贷方	借或贷	余额	日数	积数
月	日
6	1	承前页					贷	80000	00	72	3211000	00
6	2	转借	2000	00			贷
6	5	转贷			5000	00	贷
6	9	现收			1100	00	贷
6	11	现付	45000	00			贷
6	14	转贷			2900	00	贷
6	17	转借	4000	00			贷

利息=

会计分录如下：

借：

贷：

答案

户名：钢窗厂　　账号：2010007　　月利率：0.6‰
20××年	摘要	借方	贷方	借或贷	余额	日数	积数
月	日
6	1	承前页					贷	80000	00	72 1	3211000 80000	00 00
6	2	转借	2000	00			贷	78000	00	3	234000	00
6	5	转贷			5000	00	贷	83000	00	4	332000	00
6	9	现收			1100	00	贷	84100	00	2	168200	00
6	11	现付	45000	00			贷	39100	00	3	117300	00
6	14	转贷			2900	00	贷	42000	00	3	126000	00
6	17	转借	4000	00			贷	38000	00	4	152000	00
6	21				88	41	贷	38088	41	92	4420500	00

利息=4420500×0.6‰÷30=88.41(元)
借：利息支出——活期存款利息支出户 88.41
贷：单位活期存款——钢窗厂户88.41

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第1题

对上述委托存款采用计息余额表计算利息，月利率0.06‰，3月20日计息后转入其委托存款账户。写出算式及会计分录。

计息积数=

利息=

借：

贷：

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第2题

对上述委托存款采用计息余额表计算利息，月利率0.6‰，3月20日计息后转入其委托存款账户。写出计算式及会计分录

。

计息积数=

利息=

借：

贷：

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第3题

单位定期存款的基本规定包括下列()。

单位定期存款的基本规定包括下列（)。

A.单位定期存款实行账户管理，存款时提交“开户申请书”，并预留单位印鉴。

B.单位定期存款不得转让，不得办理证实书的托收，不得用作结算账户，不得提取现金。

C.可办理二次提前部分支取;

D.单位定期存款到期日为例假日的，可在例假日前一天支取，但需扣除到期日与支取日之间天数的利息;例假日后支取的，按逾期支取计算利息。

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第4题

对于储蓄存款利息的计算方法，下列正确的是()。

A.全年按365日计算

B.利随本清，不计复利

C.自动转存的存款，视同到期办理，利息不可并入本金

D.计息起点为元位，分位不计利息

E.利息余额算至分位、分位以下四舍五入

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第5题

某客户活期储蓄存款账户支取情况如下：2014年1月2日开户存入10000元，2014年2月3日支取3000元，2014年2月21日存入5000元，2014年3月5日支取12000。假定适用的活期储蓄存款利率为0.35%，计息期间利率没有调整，银行计算该储户活期存款账户利息时，按实际天数累计计算积数。则期间应付利息为()。

A.6.24元

B.5.74元

C.7.23

D.6.00

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第6题

按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息的方法叫做逐笔计息法。（)

按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息的方法叫做逐笔计息法。()

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第7题

（2009年考试真题)汇明公司在甲银行开立基本存款账户。2008年7月，汇明公司发生的结算业务如下：

(2009年考试真题)汇明公司在甲银行开立基本存款账户。2008年7月，汇明公司发生的结算业务如下： (1)7月3日，汇明公司与乙银行签订短期借款合同后，持相关开户资料向乙银行申请开立了一般存款账户。 (2)7月8日，汇明公司派出出纳王某到乙银行购买现金支票并办理提取现金业务。 (3)7月10日，汇明公司出纳王某填写一张金额为420 000元的转账支票(以下简称A支票)交采购员李某支付洪鑫公司货款。由于粗心，王某误将收款人“洪鑫公司”写为“洪金公司”；李某发现后，要求王某更正；王某随即将支票上的“金”改为“鑫”，并在更正处盖章。李某将该支票交给了洪鑫公司。 (4)7月14日，洪鑫公司将A支票退回，要求汇明公司重新签发一张转账支票。出纳王某重新填写一张转账支票(以下简称B支票)交给洪鑫公司。当日，洪鑫公司持B支票到甲银行办理支票转账，甲银行审核B支票时发现汇明公司银行存款账户余额不足支付支票金额，遂将B支票退还给洪鑫公司，并提请中国人民银行对汇明公司予以处罚。洪鑫公司持退回的B支票要求汇明公司付款并予以赔偿，汇明公司承诺在7月17日前支付洪鑫公司货款。 (5)7月15日，为筹集资金，汇明公司将一张银行承兑汇票向甲银行申请办理贴现。该汇票出票日期为2008年4月25日，到期日为2008年7月25日，金额100 000元。汇明公司将实际获得的贴现票据款存入其在甲银行的基本存款账户。 (6)7月17日，洪鑫公司持B支票到甲银行办理支票转账，取得了货款。已知：甲银行年贴现利率为2．16％；经计算并确定的贴现天数为10天；一年按360天计算。要求：根据支付结算法律制度的规定，回答下列问题： (1)汇明公司在乙银行开立一般存款账户是否符合法律规定？说明理由。 (2)汇明公司到乙银行购买现金支票并办理提取现金业务是否符合法律规定？说明理由。 (3)汇明公司出纳王某更改A支票收款人“洪金公司”为“洪鑫公司”的做法是否符合法律规定？说明理由。 (4)汇明公司银行存款账户余额不足，仍然签发B支票给洪鑫公司导致洪鑫公司不能如期取得B支票款项，属于什么行为？中国人民银行可以对其予以何种处罚？洪鑫公司是否有权要求汇明公司予以赔偿？说明理由。 (5)计算汇明公司办理银行承兑汇票贴现时，向银行支付的贴现利息和实际获得的贴现金额，列出计算过程。

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第8题

《晋商银行储蓄业务管理办法》规定，活期储蓄存款采用动户积数法计算利息，在计算积数时，以元为起点，角分不必计息。（）

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第9题

关于计息规则，以下描述不正确的是（)

A.利息天数的计算应采用算头不算尾方法

B.积数计息法的计息公式为：利息=累计计息积数×日利率

C.日利率=年利率/365

D.月利率=年利率/12

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第10题

在资金管理系统中，下列关于利息处理的说法不正确的是______。

A.利息处理主要用于计算账户、贷款业务及存款业务的逾期或提前的利息

B.用于日常对定期存款与贷款业务的利息预算

C.活期存款业务及结算业务不仅可以进行单笔的利息计算，还可以进行汇总计算

D.内部拆借业务的利息计算只计算应付方的利息

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第11题

中国人民银行于2007年5月18日调整居民存款利率，一年定期存款利率由原来的2.8%上升到3.1%。根据银

行规定：居民转存的存款，已经存储的时间全部按照活期利率的 0.7%计算，如果一年定期的居民想转存存款，那么原来的存储时间不能超过多少天，转存才不亏本(银行一年的计算利息的天数为360天)？()

A．42天

B．45天

C．50天

D．180天

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