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题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

某生产企业2019年销售货物取得收入1500万元，出租一批货车取得收人18万元，取得投资收益30万元，企业当年发生广告费180万元，上年结转广告费46万元，该企业在计算2019年企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费金额是（）

A.227.7万元

B.226万元

C.225万元

D.232.2万元

答案

B、226万元

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第1题

某有进出口经营权的化工生产企业（一般纳税人)，兼营出口业务与内销业务。2005年9月10月发生以下经济业务： 1．

某有进出口经营权的化工生产企业(一般纳税人)，兼营出口业务与内销业务。2005年9月10月发生以下经济业务：

1．9月份，国内购进原材料，取得增值税专用发票注明价款100万元，当月验收入库。内销货物不含税收入50万元，出口货物离岸价格为22.5万美元，即期汇率为1美元=7元人民币，支付销货运费2万元，取得运输企业开具的普通发票(运输费抵扣率7%)。另有上期留抵税额6万元。

2．10月份，国内采购原料，取得增值税专用发票，专用发票上注明价款100万元，货已验收入库。进料加工免税进口料件到岸价格5万美元，即期汇率为1美元=7元人民币，海关实征关税10万元。内销货物不含税收入80万元，出口货物离岸价为15万美元，即期汇率为1美元=7元人民币。

要求计算该企业9月份、10月份出口退税额和免抵税额(出口货物征税税率为17%，退税税率为13%)，并作有关会计分录。

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第2题

某企业2019年销售收入为250000万元，获税后净利10000万元，发放普通股利5000万元，假定该企业固定资产利用率已经饱和。该企业在计划期2020年销售额增至400000万元，并仍按2019年股利发放率支付股利。又假定计划期间零星支出应增加5000万元，要求预测2020年需要追加资金的数量。2019年12月31日的资产负债表如下。

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第3题

甲公司为居民企业，主要从事化工产品的生产和销售业务。2019 年度有关经营情况如下:（1）取得销售商品收入9000万元，提供修理劳务收入500万元，出租包装物收入60万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益25万元。（2）发生符合条件的广告费支出1380万元，按规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费18万元，合理的会议费8万元，直接向某敬老院捐赠6万元，上缴集团公司管理费10万元。（3）由于管理不善被查库存商品一批，经税务机关审核，该批存货的成本为40万元，增值税进项税额为5.2万元;取得保险公司赔款12万元，责任人赔偿2万元。（4）上年度尚未扣除的、符合条件的广告费支出50万元。已知:广告费和业务宣传费支出不超过当年销售（营业）收人15%的部分，准予扣除。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.甲公司的下列收人中，在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，应计人收入总额的是（）

A.销售商品收人9000万元

B.从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益25万元

C.出租包装物收人60万元

D.提供修理劳务收人500万元

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第4题

境内某居民企业2019年取得销售货物收入2000万元，出租设备取得租金收入200万元，转让房屋收入200万元，对外投资取得的股息收入100万元，当年发生的与生产经营活动有关的业务招待费120万元。根据企业所得税法律制度的规定，该企业在计算2019年应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费是（）。

A.11万元

B.72万元

C.120万元

D.61万元

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第5题

某居民企业2018年度取得销售货物收入6000万元,年实际发生与生产经营活动有关的业务招待费30万元,且能提供有效凭证。该企业当年可在企业所得税前扣除的业务招待费为（)元。

A.9.85

B.18

C.20.15

D.30

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第6题

甲公司2021年度销售货物取得收入1300万元，出租设备取得收入100万元，处置固定资产取得收入30元，另取得被投资企业分红200万元、特许权使用费收入50万元。2021年，甲公司发生与生产经营活动有关的广告费200万元、业务宣传费40万元。已知企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除。甲公司在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费及业务宣传费支出为（）。

A.195万元

B.210万元

C.217.5万元

D.240万元

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第7题

某农机生产企业（一般纳税人）2013年3月销售自产拖拉机，取得不含税销售额200万元，为农民修理拖拉机取得现金收入15万元。本月购入农机生产零配件，取得防伪税控系统增值税专用发票上注明的销售额为80万元。则该企业本月应缴纳增值税（）万元。

A.14.37

B.14.58

C.17.76

D.22.33

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第8题

某企业生产某一产品，年销售收入为100万元，变动成本总额为60万元，固定成本总额为16万元，则该产品的边际贡献率为（)。

40%

76%

24%

60%

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第9题

某农机生产企业(一般纳税人)6月销售自产拖拉机，取得不含税销售额200万元，为农民修理拖拉机取得

某农机生产企业（一般纳税人)6月销售自产拖拉机，取得不含税销售额200万元，为农民修理拖拉机取得

现金收入15万元。本月购入农机生产零配件，取得已经认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明的价款为80万元，则该企业本月应缴纳增值税()万元。

A.8.84

B.9.33

C.17.58

D.12.15

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第10题

某生产企业为增值税一般纳税人，2013年1月销售一批应税消费品，取得收入100万元(不含增值税，消费税税率为3%)，当月购进用于连续生产该批货物的应税消费品，取得增值税专用发票上注明的价款为60万元，进项税额10.2万元;当月领用了50万元全部用于连续生产，该企业1月应缴纳的增值税和消费税分别为()万元。

A.10.2：3.0

B.7.8：1.2

C.6.8：1.5

D.17.0：1.5

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第11题

某高新技术生产企业（居民企业)为增值税一般纳税人，2017年销售产品取得不含税销售额5000万元，取得符合条件的政府性基金200万元，发生管理费用800万元，其中业务招待费80万元，销售费用1400万元。该企业2017年度所得税税前可以扣除的业务招待费用为（)万元。

A、80

B、48

C、25

D、26

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