陈某2022年2月出版小说一部,取得稿酬10000元,已知稿酬所得个人所得税预扣率为20%;每次收人超过4000元的,诚除20%的费用。下列关于陈某稿酬所得应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中,正确的是()
A.10000×(1-30%)×20%=1400(元)
B.10000×(1-20%)×20%=1600(元)
C.10000×20%=2000(元)
D.10000×(1-20%)×(1-30%)×20%=1120(元)
A.10000×(1-30%)×20%=1400(元)
B.10000×(1-20%)×20%=1600(元)
C.10000×20%=2000(元)
D.10000×(1-20%)×(1-30%)×20%=1120(元)
A.20384
B.25184
C.26680
D.20480
A.952元
B.1288元
C.1299元
D.1856元
中国公民孙某系自由职业者,2012年收入情况如下:
(1)出版中篇小说一部,取得稿酬50000元,后因小说加印和报刊连载,分别取得出版社稿酬10000元和报社稿酬3800元。
(2)受托对一电影剧本进行审核,取得审稿收入15000元。
(3)临时担任会议翻译,取得收入3000元。
要求:计算孙某2012年应缴纳的个人所得税。
A.980
B.1036
C.1120
D.1600
A.1344
B.1680
C.1652
D.1988
中国公民陈某为国内某大学教授,2019年1~4月有关收支情况如下:(1)1月转让一套住房,取得含增值税销售收入945000元,该套住房原值840000元,系陈某2018年8月购入,本次转让过程中,发生合理费用5000元。(2)2月获得当地教育部门颁发的区(县)级教育方面的奖金10000元。(3)3月转让从公开发行市场购入的上市公司股票6000股,取得股票转让所得120000元。(4)4月在甲电信公司购话费获赠价值390元的手机一部;获得乙保险公司给付的保险赔款30000元。假设陈某2019年其他收入及相关情况如下:(1)工资、薪金所得190000元,专项扣除40000元。(2)劳务报酬所得8000元,稿酬所得5000元。已知:财产转让所得个人所得税税率为20%;个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税。综合所得,每一纳税年度减除费用6000元;劳务报酬所得、稿酬所得以收人减除20%的费用后的余额为收人额:稿酬所得的收入额减按70%计算。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
1.计算陈某1月转让住房应缴纳个人所得税税额的下列算式中,正确的是()。
A.(945000-840000)x20%=21000(元)
B.[945000/(1+5%)-840000-5000]x20%=11000(元)
C.(945000-840000-5000)x20%=20000(元)
D.[945000/(1+5%)-840000]x20%=12000(元)
2.计算陈某1月转让住房应缴纳增值税税额的下列算式中,正确的是()。
A.945000/(1+5%)x5%=45000(元)
B.945000x5%=47250(元)
C.(945000-840000)/(1+5%)x5%=5000(元)
D.(945000-840000)x5%=5250(元)
3.陈某的下列所得中,不缴纳个人所得税的是()
A.获得的保险赔款30000元
B.获赠价值390元的手机
C.区(县)级教育方面的奖金10000元
D.股票转让所得120000元
4.计算陈某2019年综合所得应缴纳个人所得税税额的下列算式中,正确的是()。
A.(190000-60000-40000)x10%-2520+8000x(1-20%)x3%+5000x70%x3%=6777元
B.(190000-60000-40000)x10%-2520+8000x(1-20%)X3%+5000x(1-20%)x70%x3%=6756(元)
C.[190000+8000x(1-20%)+5000x(1-20%)x70%-60000-40000]x10%-2520=7400(元)
D.(190000+8000+5000x70%-60000-40000)x10%-2520=7630(元)
顾先生从2011年8月享有该部小说的著作权的说法正确吗?说明理由。
中国公民李某为一文工团演员,2007年1~12月收入情况如下: (1) 每月取得工薪收入6000元,12月取得年终奖金24000元; (2) 每月参加赴郊县乡村文艺演出一次,每一次收入3000元,每次均通过当地教育局向农村义务教育捐款2000元; (3) 取得定期存款利息10000元,其中2007年8月15日以后的利息1000元; (4) 在A国讲学一次,取得收入50000元,已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税8000元; (5) 在B国出版自传作品一部,取得稿酬160000元,已按B国税法规定在该国缴纳了个人所得税16000元。 [要求] 按下列顺序回答问题: (1) 计算2007年的工资和奖金收入应缴纳的个人所得税总和; (2) 计算2007年赴郊县乡村文艺演出收入应缴纳的个人所得税总和; (3) 计算存款利息收入应缴纳的个人所得税; (4) 计算A国讲学收入在我国应该补缴的个人所得税; (5) 计算B国出版自传作品收入在我国应补缴的个人所得税。
A.16800
B.22640
C.0.24
D.0.3384