题目内容
（请给出正确答案）
A.了解被审计单位各业务循环中与财务报告相关的业务流程，并记录获得的了解
B.了解被审计单位与审计相关的内部控制，并记录相关控制活动及控制目标，以及受该控制活动影响的交易类别、账户余额和披露及其认定
C.执行穿行测试，证实对业务流程和相关控制活动的了解，并确定相关控制是否得到执行
D.记录在了解和评价各循环的控制设计和执行过程中识别出的风险，以及拟采取的应对措施
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此题为判断题(对，错)。
A.与控制环境相关的控制
B.针对关联方交易的控制
C.针对重大非常规交易的控制
D.监督其他控制的控制
A.了解会计主体全称、成立时间、注册资本、股东、投入资本的形式、性质、主营业务
B.了解目标企业历史沿革
C.对会计主体的详细了解应包括目标企业本部以及所具有控制权的公司，并对关联方作适当了解
D.对目标企业的组织、分工及管理制度进行了解，对内部控制初步评价
A．需要构建具有明确的风险管理目标、职责分明的风险管理组织体系
B．需要构建包括市场风险辨识、测量、监控和报告等过程的市场风险管理功能体系，实现对市场风险有效管理
C．需要通过建立符合现代企业制度要求的法人治理结构，建立健全内部控制制度及有效的监督机制，实现对违规行为等操作风险的有效控
D．以上选项都正确
从“海南发展银行倒闭事件”案例的事件教训中可以了解到，对于资本运作全面有效的约束来自以下()层面。
A．法律体系
B．监管部门
C．企业内部控制
D．以上选项都正确
A．法律体系
B．员工自我约束
C．企业内部控制
D．监管部门
从“南方证券事件”案例的事件教训中我们可以了解到，健全的()是规范证券公司经营行为，保证业务正常有效运行的基本保证，是防范违规风险的主要措施，也是衡量公司经营管理水平的重要标志。
A．内部控制
B．决策程序
C．法人治理结构
D．以上选项都不正确
A.跟踪同业就是照搬照抄
B.跟踪同业主要就是借鉴同业的产品要素，对于业务流程和风险控制可不做了解
C.跟踪同业的同时要充分考虑我行情况，进行调整优化
D.跟踪同业必须建立在对同业准确和充分的调研基础之上
